Den spanska arvsskatten ligger på mellan sju och 34 procent. Därutöver kommer tillägg som beräknas utifrån arvtagarens förmögenhet och släktskap med den avlidne. I värsta fall kan så mycket som 80 procent av arvet gå bort i skatt.

Andelen skiljer sig mellan regionerna och just Andalusien, där så många svenskar har tillgångar, är det område där skattmasen gräver djupast hål. Ett annat problem är att skatten måste betalas innan arvingarna får del av arvet, normalt senast inom sex månader. De nyförvärvade tillgångarna kan alltså inte användas för att täcka kostnaderna.

Internationell arvsplanering
Arvsfrågor är ett känsligt men mycket viktigt ämne. Särskilt om vi talar internationell arvsplanering. Efterfrågan ökar ju rörligare vi blir. De senaste årens enorma värdestegring på spanska fastigheter har skapat en stor potentiell skattebörda för arvingar till svenskar bosatta i Spanien.

Nordea arrangerade i början av mars fyra informationsmöten riktade till utvalda nationaliteter på Costa del Sol. Ett 50-tal svenskar samlades på Hotel Don Carlos i Marbella 6 mars. Temat för dagen var spansk och svensk arvsrätt samt testamente. Intresset bland deltagarna var stort och frågorna många.

Det är mycket som ska tas hänsyn till. Reglerna är krångliga och förvirring kan ibland uppstå i gränslandet mellan lagarna i olika länder. Grundprincipen är att svenska riktlinjer gäller när du som svensk skriver ditt testamente, även om du gör det på spanska i Spanien. Arvsskatten beräknas däremot utifrån var du och arvingarna är bosatta.

Inte bara testamente
Enligt Roberth Josefsson är en av Spaniensvenskarnas vanligaste frågor huruvida de bör belåna sin fastighet för att få en lindrigare skatteexponering.
—Men det viktigaste är egentligen att fortlöpande fundera på placeringen och fördelningen av sina tillgångar inom familjen, säger Josefsson. Folk borde i högre grad titta på sammanhanget mellan generell skatteplanering och arvsskatt.

Arvsplanering, menar Josefsson, handlar inte bara om att upprätta ett testamente. Den bör vara kontinuerlig och berör oss alla.
—Det kan hända något oförutsett och du bör löpande ha arvsplaneringen i åtanke. Särskilt när livet förändras, som vid giftermål, du blir sambo eller skaffar barn.

Spansksvenskt avtal
Nordea har tryckt upp ett litet informationshäfte med frågor och svar kring generationsskifte och arvsplanering. Ett avsnitt tar upp de viktigaste generella frågorna du bör ta ställning till. För en effektiv arvsplanering behöver du exempelvis fundera över; vilka länder som är inblandade, vilka relativa fördelar som arvslagstiftningen har i dessa länder, på vilket sätt givare och förmånstagare omfattas av lagarna och hur de tillämpas, vilket lands lagar gäller om reglerna står i konflikt med varandra samt vilka internationella avtal som existerar för att lösa konflikter. Mellan Sverige och Spanien finns sedan 1963 exempelvis ett dubbelbeskattningsavtal gällande arvsskatten.

Skriv spanskt testamente
Josefssons råd till alla svenskar bosatta i Spanien är att skriva ett spanskt testamente. Det är inte nödvändigt, men rekommenderas då det sparar både tid och pengar för de efterlevande.
—Du undviker onödig byråkrati och osäkerhet. Resultatet blir ett snabbare arvsskifte, säger han. Och ta hjälp av expertis för att planera ditt arv på bästa sätt.

Testamentet upprättas hos Notarius Publicus. Du måste lämna uppgifter om fullständigt namn, medborgarskap, civilstånd, tidigare civilstånd, barnens namn, föräldrarnas namn (vare sig de lever eller inte) samt passnummer eller annat identitetsnummer. Som svensk kan du dock inte upprätta ett testamente i Spanien utan hänsyn till svensk lag.

Spanien inte krångligare
När det gäller arvsskatten gäller spanska regler för dig som är bosatt i Spanien. Är arvingen mantalsskriven här, beskattas hela det mottagna arvet i Spanien. Det inkluderar exempelvis även en fastighet i Sverige. Om arvingen inte är skriven i Spanien, beskattas endast spanska tillgångar här. Beskattningen styrs som framgår, i huvudsak av var arvingen är bosatt.

Är processen i Spanien ovanligt krånglig?
—Nej, den skiljer sig inte nämnvärt, menar Josefsson. Alla länder har sina procedurer. Skandinaver har en övertro på den egna byråkratin, men det är inte värre här än i till exempel Sverige.

Roberth Josefssons tre viktigaste råd: Upprätta ett spanskt testamente, kontrollera ditt hemlands civilrätt och arvslagar samt ta hjälp av en professionell rådgivare.

Läs mer på http://www.nordea.lu